Verifactu 2025-2026: La Guía Definitiva para Cumplir con la Nueva Obligación de Facturación

Actualizado a octubre de 2025

A partir de 2026, todas las empresas, autónomos y entidades no lucrativas deberán utilizar un sistema de facturación adaptado al nuevo Reglamento Verifactu (RD 1007/2023).

Este reglamento marca un antes y un después en la forma en que se emiten y registran las facturas en España: su objetivo es garantizar la integridad, trazabilidad y control fiscal de todas las operaciones económicas.

Si eres empresario o profesional, esta guía te ayudará a entender qué es Verifactu, a quién afecta, cómo prepararte, qué sanciones existen y qué pasos debes seguir para cumplir sin riesgos.

¿Qué es Verifactu y por qué se ha creado? {#que-es-verifactu}

Verifactu (acrónimo de “Verifactura”) es el nuevo sistema de facturación desarrollado por la Agencia Tributaria (AEAT) en aplicación de la Ley Antifraude 11/2021.

Su objetivo principal es reforzar la transparencia fiscal y prevenir el fraude mediante el uso de software seguro e inalterable.
Para lograrlo, los programas de facturación deberán:

Generar registros inalterables y trazables al emitir cada factura.
Incorporar una firma digital (huella hash) que garantice la integridad del documento.
Incluir un código QR que permita verificar la validez de la factura.
Remitir los registros a la AEAT en tiempo real (modalidad Verifactu) o conservarlos de forma segura (No Verifactu).

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¿Quién está obligado a cumplir con Verifactu? {#quien-esta-obligado}

La obligación se extiende a dos niveles:

1. Fabricantes y comercializadores de software

Desde el 29 de julio de 2025, deben ofrecer únicamente programas que cumplan con el Real Decreto 1007/2023, acompañados de una declaración responsable que certifique su conformidad.

2. Empresas, autónomos y entidades no lucrativas

Todo profesional o empresa que emita facturas mediante un sistema informático está obligado a cumplir Verifactu, con el siguiente calendario:

Tipo de contribuyente	Fecha de entrada en vigor
Sociedades y entidades no lucrativas	1 de enero de 2026
Autónomos y profesionales	1 de julio de 2026

Excepciones:

Empresas acogidas al Suministro Inmediato de Información (SII).
Contribuyentes del régimen foral (Navarra y País Vasco).
Entidades exentas de Impuesto sobre Sociedades (como fundaciones sin actividad económica).

💡 En Canarias, la obligación es igualmente aplicable: Verifactu se extiende a todo el territorio nacional, incluyendo el Régimen Económico y Fiscal canario.

Ventajas de adaptarte a Verifactu {#ventajas}

Adoptar un software conforme a Verifactu no solo es cumplir con Hacienda; también es modernizar tu negocio y ganar confianza.

Beneficios principales

Sello de confianza fiscal: Tus clientes sabrán que tus facturas son verificables y conformes con la ley.
Menos carga administrativa: Los registros automáticos reducen errores y revisiones manuales.
Digitalización real: Permite automatizar procesos contables y de control interno.
Transparencia y seguridad jurídica: Facilita inspecciones, auditorías y verificaciones automáticas.
Competitividad: Cada vez más empresas exigen facturas “verificables” como garantía de cumplimiento.

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Modalidades Verifactu: verificable y no verificable

Sanciones por no cumplir con Verifactu {#sanciones}

Según el artículo 201 bis de la Ley General Tributaria, se consideran infracciones graves:

Tipo de incumplimiento	Multa máxima	Responsable
Uso o tenencia de software no conforme	50.000 € por ejercicio	Empresa/autónomo
Venta o comercialización de software no adaptado	150.000 € por sistema y ejercicio	Fabricante
Software sin declaración responsable	1.000 € por sistema	Fabricante
Facturas con datos falsos	75% del importe	Empresa
Falta de conservación o alteración de registros	Desde 300 € por operación	Empresa

Además, no cumplir con Verifactu puede implicar:

Pérdida de validez fiscal de las facturas.
Rechazo de clientes o proveedores públicos.
Inspecciones más frecuentes por riesgo de fraude.
Daño reputacional y pérdida de competitividad.

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Sanciones por no cumplir Verifactu: guía práctica

Cómo adaptarte paso a paso {#adaptacion}

Cumplir con Verifactu no es complicado si planificas con tiempo.
Aquí tienes una hoja de ruta práctica para hacerlo correctamente:

1. Audita tu software actual

Haz un inventario de todos los sistemas de facturación, ERPs o módulos que uses.
Pregunta al proveedor si cumplen con el RD 1007/2023 y solicita la declaración responsable.

2. Actualiza o sustituye tu sistema

Si tu software no está adaptado, cambia a uno conforme antes del plazo de entrada en vigor.
Asegúrate de que:

Genera huella hash y registro de eventos.
Permite modo Verifactu y No Verifactu.
Cumple con la trazabilidad exigida.

3. Configura tu modalidad

Elige entre:

Verifactu (verificable): envío automático a la AEAT.
No Verifactu (no verificable): conservación interna con firma digital.

💡 Si trabajas en zonas con mala conexión, opta por sistemas híbridos con modo offline y sincronización diferida.

4. Capacita al equipo

Forma al personal responsable de la facturación y la contabilidad.
Asegúrate de que entienden los nuevos protocolos de emisión, anulación y conservación.

5. Documenta tus procesos

Guarda la declaración responsable del fabricante, los manuales de uso y un protocolo interno de contingencias.

Consejos prácticos para la transición {#consejos}

No esperes al último momento. Empieza la adaptación antes del primer trimestre de 2026.

Designa un responsable interno o delega en tu asesoría.

Prueba el sistema en modo test para detectar errores antes de la implantación real.

Aprovecha para digitalizar procesos: gestión documental, conciliaciones automáticas, firma electrónica, etc.

Conclusión

El Reglamento Verifactu no es una carga más: es la oportunidad perfecta para modernizar tu empresa, garantizar transparencia fiscal y reducir el riesgo de sanciones.

Anticiparte marcará la diferencia entre cumplir sin complicaciones o enfrentarte a inspecciones y bloqueos administrativos.

En M&M Asesoría y gestión, ayudamos a autónomos, pymes y sociedades en Canarias a adaptarse a Verifactu de forma segura, práctica y sin estrés.
Contáctanos AQUÍ y te acompañamos paso a paso en la transición hacia una facturación inteligente y totalmente legal.

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Sanciones por no cumplir con Verifactu: guía práctica 2025 para autónomos y pymes

Actualizado a octubre de 2025

Verifactu no es solo “un nuevo programa de facturación”. Es una obligación legal que garantiza integridad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros de facturación. Nace de la Ley Antifraude 11/2021 y se desarrolla en el Real Decreto 1007/2023 (RRSIF), con implantación progresiva entre julio de 2025 y julio de 2026.
Si no te adaptas, te expones a multas relevantes, a controles intensivos de la AEAT y a riesgos reputacionales y de tesorería.

En esta guía resumimos qué se considera incumplimiento, quién responde (empresa vs. fabricante), qué sanciones contempla la ley y qué riesgos adicionales debes tener en el radar para evitar sorpresas.

Escenarios de incumplimiento de Verifactu {#escenarios}

La norma distingue, en la práctica, entre errores técnicos y incumplimiento deliberado. Ambos pueden ser sancionables.

Errores o incidencias técnicas (subsanables)

Fallos del software o versiones obsoletas.
Problemas de conectividad (sin plan offline ni reenvío diferido).
Errores en numeración, conservación o emisión.
Retrasos en el envío en modalidad Verifactu.
Llevanza defectuosa del registro de facturación o del registro de eventos.

Incumplimiento deliberado (grave)

No implantar un sistema adaptado a Verifactu.
Manipular/alterar registros o usar software de doble uso.
No enviar registros a la AEAT en modalidad Verifactu o no atender requerimientos.
Emitir facturas con datos falsos.

Importante: La sanción puede imponerse aunque no haya intención dolosa; basta con que el sistema brinde oportunidad de fraude o no cumpla requisitos mínimos.

¿Quién es responsable: la empresa o el fabricante? {#responsables}

Responsabilidad del fabricante/comercializador

Debe emitir y mostrar una declaración responsable que acredite que su software cumple el RD 1007/2023.
Si el incumplimiento deriva de defectos del software, la responsabilidad recae en el fabricante.

Responsabilidad de la empresa usuaria

Debe elegir un software conforme y usar el sistema correctamente.
Debe conservar registros, mantener el registro de eventos, actualizar versiones y atender requerimientos.
Si usa herramientas no conformes (p. ej., facturar “con Excel” como sistema principal), responde la empresa.

Sanciones por no cumplir con Verifactu {#sanciones}

A título orientativo (síntesis de los supuestos más habituales):

Incumplimiento	Sanción económica (referencia típica)	Responsable	¿Acumulable por ejercicio/tipo?
No adaptar el sistema a Verifactu	150.000 € por ejercicio y tipo de sistema	Fabricante	Sí
Software comercializado sin declaración responsable	1.000 € por sistema	Fabricante	Sí
Tenencia o uso de software no conforme/alterado	Hasta 50.000 € por ejercicio	Empresa	Sí
Facturas con datos falsos / software de doble uso	Hasta 75% del importe de las operaciones (infracción grave de facturación)	Empresa	Sí
Errores formales en facturación (numeración, datos, etc.)	≈ 1% del importe de las operaciones (criterio habitual en infracciones formales)	Empresa	Sí
No expedición o conservación de facturas	≈ 2% del importe o ≥ 300 € por operación	Empresa	Sí

Nota: Las cuantías y porcentajes dependen del tipo de infracción y del criterio inspector aplicable (LGT y reglamentos). Además, pueden coexistir sanciones tributarias generales (art. 201 LGT) con las específicas sobre software (art. 201 bis LGT).

Riesgos adicionales (más allá de la multa) {#riesgos}

1) Tesorería y clientes

Rechazo de facturas (especialmente sector público y grandes empresas) si no pueden validar integridad.
Retrasos en cobros y pérdida de confianza frente a proveedores y partners.

2) Inspección y deducciones fiscales

En inspección, la AEAT puede invalidar facturas sin controles exigidos.
Riesgo en deducción de gastos e IVA soportado.
Debes poder generar copias legibles y trazables en ≤ 72 horas ante requerimiento.

3) Reputación y competitividad

Imagen de incumplimiento normativo.
Dificultades en licitaciones y pérdida de oportunidades.
Impacto en la sostenibilidad del negocio a medio plazo.

Checklist de cumplimiento inmediato {#checklist}

Verifica tu software

Solicita y archiva la declaración responsable (fabricante, versión, fecha).
Revisa registro de eventos, huella hash, bloqueos anti-manipulación.

Define modalidad

Verifactu (envío inmediato) o No Verifactu (custodia interna con firma y eventos).
Si tienes mala conectividad, activa modo offline con sincronización diferida.

Procedimientos internos

Política de versionado y actualizaciones.
Flujo de numeración y anulaciones.
Protocolo de contingencias (caídas AEAT, fallos, reintentos, logs).

Formación y control

Manual interno de uso del sistema.
Revisión mensual de incidencias y envíos.
Auditoría trimestral de registros y eventos.

Pruebas y evidencia

Emite facturas de prueba, valida QR y verificación en sede (si Verifactu).
Ensayo de exportación y entrega en 72 h ante un requerimiento simulado.

Conclusión

Adaptarte a Verifactu no es opcional.
Con un software conforme, procedimientos claros y formación básica al equipo, minimizas sanciones, pasas inspecciones con tranquilidad y mejoras la confianza de tus clientes.

En M&M Asesoría y Gestión te ayudamos a diagnosticar tu estado, elegir modalidad, validar tu software y operativa para llegar a 2026 con todo en regla.

Puedes contactar con nosotros AQUÍ, y te asesoraremos

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Modalidades del sistema Verifactu: Verificable y No Verificable (Guía 2025 para autónomos y pymes)

Actualizado a octubre de 2025

La llegada del Reglamento de los Sistemas Informáticos de Facturación (RRSIF), más conocido como Reglamento Verifactu, supone un cambio profundo en la forma en que empresas, autónomos y entidades deben emitir y registrar sus facturas en España.

Esta norma, aprobada por el Real Decreto 1007/2023, establece dos modalidades distintas de cumplimiento:
👉 Verifactu (verificable) y
👉 No Verifactu (no verificable).

Ambas son válidas, pero presentan diferencias técnicas y fiscales que conviene entender antes de decidir qué sistema implantar en tu negocio.
En esta guía te explicamos de forma clara las características, ventajas y riesgos de cada modalidad y cómo elegir la más adecuada según tu caso.

¿Qué son las modalidades verificable y no verificable? {#que-son-las-modalidades}

Modalidad Verifactu (verificable)

En la modalidad Verifactu, cada registro de facturación se envía automáticamente y en tiempo real a la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria (AEAT).
Esto significa que:

La factura queda registrada inmediatamente en Hacienda.
El cliente puede verificar su validez fiscal escaneando el código QR que aparece en la factura.

👉 Este sistema garantiza máxima transparencia y trazabilidad, ya que los datos quedan custodiados en la AEAT y no pueden ser modificados.

Modalidad No Verifactu (no verificable)

En la modalidad No Verifactu, los registros no se envían automáticamente a Hacienda.
La empresa los conserva en su propio sistema de facturación, aplicando medidas de seguridad adicionales como:

Firma electrónica de cada registro.
Registro de eventos (acciones, cambios, incidencias).

Aunque estas facturas también incluyen un código QR, este no permite verificar la factura en línea en la web de la AEAT.
La Agencia Tributaria permite esta modalidad para dar flexibilidad tecnológica a empresas con menor capacidad digital o conectividad limitada.

Principales diferencias entre Verifactu y No Verifactu {#diferencias}

Aspecto	Verifactu	No Verifactu
Envío a Hacienda	Automático e inmediato	Solo si Hacienda lo solicita
Control fiscal	En tiempo real	A posteriori
QR verificable	Sí, desde la web de la AEAT	No, solo interno
Custodia de datos	En la AEAT	En los servidores del emisor
Seguridad técnica	Menor carga interna	Alta exigencia (firma, registro de eventos)
Transparencia ante clientes	Mayor	Menor
Recomendado para	Empresas digitalizadas y con conexión estable	Negocios rurales o con gestión local

Conclusión: Verifactu aporta mayor confianza y automatización; No Verifactu da más autonomía, pero exige más control interno.

Control tributario en cada sistema {#control-tributario}

El grado de control por parte de la AEAT es lo que más diferencia ambas modalidades.

En Verifactu, Hacienda recibe la información en tiempo real, reduciendo el riesgo de manipulación o errores contables.
Además, los clientes pueden comprobar al instante la validez fiscal de las facturas.
En No Verifactu, el control se realiza a posteriori. La empresa debe demostrar que sus registros no se han alterado y mantenerlos disponibles ante cualquier requerimiento de Hacienda.

Ambas opciones garantizan la trazabilidad y seguridad exigidas, pero la verificable simplifica la relación con la Administración.

Ventajas y desventajas de cada modalidad {#ventajas-desventajas}

Ventajas del sistema Verifactu

Envío automático de registros → menos carga administrativa.
Control inmediato y validación por la AEAT.
Mayor transparencia y confianza ante clientes y organismos.
Responsabilidad técnica compartida con Hacienda (los datos quedan almacenados en su sede electrónica).

⚠️ Desventajas del sistema Verifactu

Requiere conexión a Internet estable.
Dependencia del servicio de la AEAT.

Ventajas del sistema No Verifactu

Mayor autonomía y control interno de los registros.
Posibilidad de trabajar sin conexión constante a Internet.
Útil para zonas con cobertura limitada o empresas que prefieren custodiar sus propios datos.

⚠️ Desventajas del sistema No Verifactu

Mayor complejidad técnica (firma digital, registro de eventos, auditoría interna).
Percepción de menor transparencia fiscal.
Mayor responsabilidad ante Hacienda.

¿Qué pasa si tengo mala conexión a Internet? {#conexion}

Tener una conexión inestable no impide utilizar Verifactu.
Los softwares modernos están diseñados para trabajar en modo offline, almacenando temporalmente los registros hasta que la conexión se restablezca.

Al reconectarse, el sistema envía automáticamente los registros a la AEAT, manteniendo la integridad y la trazabilidad de la información gracias al uso de hash y firma electrónica.

💡 Así, incluso en zonas rurales o con conexión limitada, es posible cumplir con el principio de envío inmediato sin riesgos de manipulación.

Por qué algunos softwares solo ofrecen la modalidad verificable {#solo-verifactu}

Aunque la normativa permite ambas modalidades, muchos desarrolladores de software se centran únicamente en la verificable.
Los motivos principales son:

Es más simple de implementar y mantener.
Facilita la adaptación de los clientes al estándar futuro.
Cumple con la tendencia de Hacienda hacia la digitalización total y la lucha contra el fraude fiscal.

Todo apunta a que, con el tiempo, Verifactu se convertirá en el estándar predominante, mientras que la modalidad No Verifactu quedará reservada a casos específicos.

Conclusión: cómo elegir la modalidad adecuada {#conclusion}

Elegir entre Verifactu y No Verifactu depende del tamaño, capacidad tecnológica y flujo de trabajo de cada empresa.

👉 Si tu negocio dispone de conexión estable y busca simplificar su relación con Hacienda, Verifactu es la opción más recomendable.
👉 Si prefieres conservar los datos internamente o trabajas en entornos con baja conectividad, No Verifactu puede adaptarse mejor, siempre que cumplas con las exigencias técnicas.

En M&M Asesoría y Gestión, ayudamos a empresas y autónomos en Canarias a evaluar su sistema actual, comparar softwares y adaptarse a la modalidad más conveniente antes de la entrada en vigor de Verifactu en 2026.

Contacta con nosotros AQUÍ y te asesoramos

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Glosario Verifactu: conceptos clave que toda empresa y autónomo debe conocer

Actualizado a octubre de 2025

La nueva normativa de facturación, conocida como Reglamento Verifactu (Real Decreto 1007/2023), introduce un lenguaje técnico que puede resultar confuso para muchos autónomos, pymes e incluso profesionales del sector contable.

Para ayudarte a entenderla con claridad, hemos preparado este Glosario Verifactu 2025, donde explicamos de forma sencilla los términos más utilizados en la ley y en el ámbito de la Agencia Tributaria (AEAT).

Este glosario se irá ampliando conforme la AEAT publique nuevas guías y resoluciones. Guarda este artículo como referencia —te será de gran utilidad cuando debas adaptar tu software de facturación o resolver dudas sobre la nueva normativa.

CIR

El CIR (Código Interno de Registro) es un código de trazabilidad que aparece en las facturas emitidas bajo la modalidad No Verifactu.
A diferencia del código QR de Verifactu, no permite comprobar en línea la validez de la factura.

En resumen:

El CIR sirve para identificar internamente las facturas de un sistema no conectado con la AEAT.
El código QR Verifactu, en cambio, permite verificar la autenticidad de la factura directamente en la Sede Electrónica de Hacienda.

Código QR

El código QR Verifactu es un elemento obligatorio en las facturas emitidas por sistemas que cumplen con el reglamento.
Incluye los datos esenciales de la factura en formato digital, legibles con un móvil o escáner.

Su finalidad es garantizar la seguridad, trazabilidad y autenticidad de cada documento.
➡️ En la modalidad Verifactu, este código enlaza con la URL oficial de la AEAT, donde se puede verificar su registro.

Declaración responsable del fabricante

Documento emitido por el proveedor del software de facturación que certifica el cumplimiento de todos los requisitos del Reglamento Verifactu (RD 1007/2023).

Debe incluir:

Identificación del fabricante.
Versión del software.
Fecha de emisión y validez.

💡 Es fundamental conservar una copia de esta declaración, ya que exime a la empresa de responsabilidad si el software incumple técnicamente la norma (art. 201 bis LGT).

Huella hash

La huella hash es una firma digital que el software genera automáticamente para cada registro de facturación.
Funciona como un código de seguridad matemático que impide modificar la factura sin dejar rastro.

Cada factura tiene su propia huella. Si se altera el contenido, la huella cambia, lo que garantiza la integridad, inalterabilidad y validez jurídica del documento.

Registro de eventos

Archivo técnico que documenta todas las acciones internas del software de facturación, incluyendo:

Emisión, anulación o modificación de facturas.
Cambios de configuración o modalidad (Verifactu/No Verifactu).
Errores, incidencias y sincronizaciones.

Este registro permite una auditoría completa y trazabilidad total del sistema, cumpliendo así uno de los pilares del Reglamento Verifactu: la transparencia operativa.

Registro de facturación

Archivo electrónico principal generado por cada factura, ya sea de alta o de anulación.

En modalidad Verifactu, se remite automáticamente a la AEAT.
En modalidad No Verifactu, se conserva en el software con garantías de trazabilidad y seguridad.

Cada registro de facturación incluye los datos esenciales de la factura y actúa como evidencia ante Hacienda.

RRSIF (Reglamento de los Sistemas Informáticos de Facturación)

Es el reglamento aprobado por el Real Decreto 1007/2023, que define los requisitos técnicos, de seguridad y trazabilidad que deben cumplir todos los programas de facturación a partir de 2026.
Su cumplimiento será obligatorio para autónomos, pymes y sociedades en todo el territorio español, incluidas las Islas Canarias.

SIF (Sistema Informático de Facturación)

El SII es el sistema mediante el cual determinadas empresas comunican sus libros de IVA a la AEAT en tiempo casi real.
Afecta a:

Grandes empresas (más de 6 millones € de facturación).
Grupos de IVA.
Entidades inscritas en el REDEME.

Estas empresas no están obligadas a usar Verifactu, ya que el SII cumple el mismo objetivo de control y transparencia fiscal.

Conclusión

Comprender la terminología del Reglamento Verifactu es esencial para adaptarse correctamente a la nueva normativa.
Conocer conceptos como huella hash, registro de eventos o declaración responsable te permitirá hablar con tu asesoría y tu proveedor de software con seguridad y tomar decisiones informadas.

En M&M asesoría y gestión ayudamos a empresas y profesionales en Canarias a prepararse para Verifactu 2025, asegurando que tu sistema de facturación cumpla con la ley y evitando sanciones.

Ponte en contacto con nosotros AQUÍ, y te ayudaremos.

Verifactu: Guía definitiva para autónomos y pymes en España y Canarias

Actualizado a octubre de 2025

La entrada en vigor del Reglamento Verifactu (RD 1007/2023) marca un antes y un después en la forma en que empresas, profesionales y autónomos deberán emitir sus facturas en España.
En nuestra asesoría llevamos meses ayudando a clientes a adaptar sus sistemas de facturación a la nueva normativa, y sabemos que surgen muchas dudas:
¿A quién afecta? ¿Qué pasa si apenas emites facturas? ¿Word y Excel seguirán siendo válidos?

En este artículo te damos respuestas claras y actualizadas a las preguntas más frecuentes sobre Verifactu, para que puedas cumplir con tranquilidad y sin sanciones.

¿Qué es Verifactu y en qué se diferencia de la factura electrónica?

Aunque muchos los confunden, Verifactu y la factura electrónica no son lo mismo.
La factura electrónica obligatoria entre empresas (B2B) está regulada por la Ley Crea y Crece y aún espera su desarrollo reglamentario, mientras que Verifactu ya cuenta con reglamento aprobado.

Plazos previstos para la factura electrónica B2B:

Empresas que facturen más de 8 millones €/año: 1 año desde la aprobación del reglamento.
Empresas y profesionales con menos de 8 millones €/año: 2 años.
Autónomos: un año adicional para comunicar los pagos.

Verifactu, por su parte, entra en vigor con carácter obligatorio para todas las empresas, pymes y autónomos que usen un sistema informático de facturación. Su objetivo es garantizar la integridad y trazabilidad de los datos enviados a la Agencia Tributaria.

¿Quién está obligado a cumplir con Verifactu en 2025?

Todas las empresas y profesionales, independientemente de su volumen de facturación.
Incluso si solo emites unas pocas facturas al año, deberás usar un software adaptado a Verifactu si empleas un sistema informático.

👉 Si combinas facturas electrónicas y manuales, tendrás que pasar todas a formato electrónico conforme a Verifactu.

¿Puedo seguir haciendo facturas a mano si soy autónomo o facturo poco?

Sí, solo si todas tus facturas son 100% manuales, sin ningún sistema informático de por medio.
Esto incluye:

Talonarios físicos.
Facturas mecanografiadas o escritas a mano.

En estos casos, no aplica el reglamento Verifactu.
Sin embargo, la AEAT ofrece una aplicación gratuita para facilitar la transición a los sistemas digitales, especialmente pensada para autónomos y pequeños negocios.

¿Cómo funciona la aplicación gratuita de la Agencia Tributaria?

La app gratuita de la AEAT permitirá emitir facturas bajo la modalidad Verifactu desde su Sede Electrónica.
Características principales:

Genera un documento imprimible con código QR.
Registra automáticamente la factura en Hacienda.
Solo admite facturas completas (no simplificadas).
No permite varios destinatarios por factura.

Ideal para autónomos o micropymes que deseen cumplir la norma sin contratar un ERP privado.

¿Cómo saber si mi software o ERP cumple con Verifactu?

No existe un listado oficial de software autorizado.
Cada proveedor debe emitir una declaración responsable de conformidad, visible en el propio sistema, que indique:

Fabricante.
Versión del software.
Cumplimiento del RD 1007/2023.

💡 Consejo: guarda copia de esa declaración y asegúrate de que tu proveedor actualice el software antes de la entrada en vigor.

¿Es obligatorio enviar las facturas en tiempo real a Hacienda?

Depende de la modalidad elegida:

Verifactu 👉 envío automático y en tiempo real a la AEAT.
Las facturas se consideran verificables y el cliente puede comprobar su validez escaneando el QR.
No Verifactu 👉 no se envían los registros, pero deben guardarse con firma electrónica y estar disponibles ante un requerimiento.

¿Qué ocurre si no tengo buena conexión o falla el sistema de la AEAT?

El software Verifactu debe poder funcionar offline.
Si no hay conexión, guardará temporalmente los registros y los enviará cuando se restablezca la conexión.

Si la caída es por parte de la AEAT, habrá protocolos de contingencia para evitar incumplimientos.
La empresa puede seguir facturando sin interrupciones.

¿Qué facturas deben enviarse a la AEAT?

Solo las facturas emitidas, tanto completas como simplificadas.
Las facturas recibidas no se remiten.

En modo Verifactu, el envío es automático.
En modo No Verifactu, se almacenan localmente y se envían solo si Hacienda lo solicita.

¿Quién responde si el software falla: el proveedor o la empresa?

Si tu software cuenta con declaración responsable, la responsabilidad recae en el proveedor.
La empresa solo debe garantizar que usa un sistema conforme a la normativa.

Artículo 201 bis LGT: el incumplimiento técnico del software es sancionable al desarrollador.

¿Word y Excel dejarán de servir para facturar?

Sí.
A partir de la entrada en vigor de Verifactu, Word y Excel no podrán usarse como programas de facturación, ya que no garantizan los requisitos de:

Integridad,
Conservación,
Accesibilidad,
Legibilidad,
Trazabilidad,
Inalterabilidad.

Podrán seguir utilizándose como herramientas de apoyo, por ejemplo para elaborar borradores, presupuestos o listados internos.

¿Qué pasa con los presupuestos, los tickets y las facturas simplificadas?

Los presupuestos no tienen validez fiscal, por lo que no entran en Verifactu.

Las facturas simplificadas (tickets) sí deben cumplir el reglamento y generar un registro con código QR y firma digital.

Los documentos de venta sin valor fiscal (por ejemplo, un recibo de cobro) pueden seguir entregándose sin cambios.

Conclusión

El sistema Verifactu no es solo una nueva obligación, sino una oportunidad para modernizar la facturación y evitar errores fiscales.
Si eres autónomo o pyme en Canarias, es recomendable que consultes con tu asesoría antes de elegir el software y modalidad más adecuada.
Adaptarte a tiempo te permitirá evitar sanciones y trabajar con más seguridad y transparencia.

❓Preguntas frecuentes rápidas sobre Verifactu 2025

Pregunta	Respuesta breve
¿Cuándo entra en vigor Verifactu?	En 2026 será obligatorio para todos los emisores de facturas con software.
¿Afecta a Canarias?	Sí, se aplica en todo el territorio español, incluidas las Islas Canarias.
¿Puedo seguir usando Word o Excel?	Solo como apoyo, no para emitir facturas.
¿Hay sanciones?	Sí, por usar software no conforme o alterar registros.
¿Existe ayuda para adaptarse?	La AEAT ofrece una app gratuita y subvenciones del Kit Digital para ERP adaptados.

Si tienes dudas, puedes contactarnos AQUÍ, y te ayudaremos.

Coste fiscal de una actividad económica: ¿autónomo o empresa?

Si estás pensando en montar una actividad o ya la tienes, una de las dudas más habituales es: ¿me conviene seguir como autónomo o pasar a constituir una empresa? El coste fiscal puede marcar la diferencia. Aquí te lo explico de forma clara, para que decidas con criterio.

1. Qué significa “coste fiscal”

Cuando hablamos de coste fiscal nos referimos a lo que realmente terminas pagando en impuestos después de considerar ingresos, gastos deducibles, tipos impositivos, retenciones y obligaciones. No es lo que facturas, sino lo que “te queda en el bolsillo” después del impuesto correspondiente.

2. Tributación de un autónomo

Si ejerces tu actividad como persona física (autónomo), tributarás en el IRPF, que es un impuesto progresivo: a más ingresos, más porcentaje que te puede tocar.

Necesitas hacer pagos fraccionados durante el año.

Algunos puntos clave:

Puedes deducir los gastos necesarios para la actividad (materiales, suministros, servicios, etc.).

Si trabajas desde casa, puedes deducir parte del gasto de vivienda proporcional al uso profesional.

La progresividad puede jugar en tu contra si tus ingresos crecen mucho.

3. Tributación de una empresa (sociedad)

Si en cambio decides constituir una sociedad (por ejemplo, una Sociedad Limitada), la actividad tributaría por el Impuesto de Sociedades. En general el tipo es fijo, lo cual aporta previsibilidad.

Separación patrimonial frente a deudas o riesgos del negocio.

Ventajas que puedes encontrar:

Menor tasa fija sobre beneficios una vez superas umbrales elevados de ingresos.

Posibilidad de optimizar la retribución mediante salario + dividendos.

Imagen más profesional frente a clientes grandes.

4. Comparativa práctica: cuándo cada opción puede salir mejor

Estos factores te ayudarán a decidir:

Situación	Mejor como autónomo	Mejor como empresa
Ingresos moderados	Sí, porque el IRPF progresivo aún no aplica tipos muy altos	No rentable por costes fijos de sociedad
Margen de beneficio bajo	Más flexible y menos cargas iniciales	Puede no justificar costes societarios
Ingresos elevados	El IRPF puede subir demasiado	La Sociedad tributa a tipo fijo, lo que puede reducir el coste fiscal promedio
Plan de crecimiento	Útil para probar modelo con bajo riesgo	Cuando vas a contratar, captar inversión o contratos grandes

Por ejemplo, una SL puede tener ventajas fiscales cuando los beneficios superan ciertos umbrales, ya que el tipo fijo del Impuesto de Sociedades puede resultar más favorable frente a los tramos más altos del IRPF.

Puedes obtener más información de comparativa fiscal entre autónomos y sociedades desde la web del Instituto de Estudios Económicos

5. Costes adicionales que no debes olvidar

No todo es impuesto:

Gastos de constitución de la sociedad: notaría, registro mercantil, asesoría inicial.
- Recuerda que somos PAE, por lo que crear tu empresa con CIRCE tiene ventajas, puedes consultarnos
Obligaciones contables y fiscales más complejas: auditoría, cuentas anuales, etc.
Costes de gestión y asesoría: suelen ser mayores para sociedades.
Riesgos patrimoniales: como autónomo corres con tu patrimonio personal; en sociedad, la responsabilidad suele limitarse al capital aportado.

6. Recomendaciones para decidir

Arranca como autónomo si tus ingresos son modestos y la complejidad de sociedad aún no se justifica.
Haz simulaciones fiscales: proyecta tus ingresos, gastos y el impuesto que pagarías en ambos regímenes.
Consulta con tu asesoría antes de dar el salto; cada caso es diferente.
Revisa la evolución del negocio: si tus beneficios aumentan, puede ser momento de migrar a sociedad.

¿Tienes dudas sobre qué opción te conviene?

En M&M Asesoría y Gestión analizamos tu caso particular y te ayudamos a tomar la decisión más rentable, segura y adaptada a tus objetivos.

Contáctanos y empieza a optimizar tu actividad desde hoy.

Declaración complementaria vs declaración rectificativa: qué son y cuándo usarlas

¿Ya presentaste tu declaración y te diste cuenta de que cometiste un error? Tranquilo, no eres el único. En estos casos, la solución está entre dos opciones: declaración complementaria o declaración rectificativa. Ahora bien, ¿cuál corresponde a tu situación?

En este artículo te explicamos cuándo usar cada una, qué diferencias hay entre ellas y cómo presentarlas correctamente para evitar problemas con Hacienda.

¿Qué es una declaración complementaria?

La declaración complementaria se presenta cuando cometiste un error que hizo que pagaras menos impuestos de los que realmente te correspondían. Es decir, cuando el error perjudica a Hacienda.

No incluiste algún ajuste obligatorio.

Por ejemplo:

Olvidaste declarar ingresos.

Aplicaste deducciones que no correspondían.

¿Y qué es una declaración rectificativa?

La declaración rectificativa se utiliza cuando el error te perjudicó a ti como contribuyente. Es decir, pagaste más de lo que debías o te devolvieron menos de lo que te correspondía.

Declaraste ingresos por duplicado o con errores.

Algunos ejemplos típicos:

No aplicaste una deducción a la que tenías derecho.

Te devolvieron menos IRPF por error.

Diferencias clave (de forma práctica)

Quién sale beneficiado / perjudicado:
• Complementaria → perjudica a Hacienda (tu deuda inicial era menor de lo real).
• Rectificativa → perjudica al contribuyente (tú pagaste de más o te devolvieron menos).
Plazo de actuación:
Ambas pueden presentarse dentro del plazo en que Hacienda aún puede revisar la declaración (normalmente hasta 4 años).
Sanciones / recargos:
En una complementaria, si haces la corrección fuera del plazo voluntario, te pueden aplicar recargos (por presentar tarde).
En una rectificativa, si el error fue en tu favor y estás dentro de plazo, en principio no debería haber sanciones.
Naturaleza del ajuste:
La complementaria suma lo que faltó o corrige los datos iniciales para reflejar una deuda mayor.
La rectificativa reduce lo que declaraste o corrige para que te devuelvan lo justo.

Principales diferencias entre ambas

Aspecto	Complementaria	Rectificativa
¿A quién perjudica el error?	A Hacienda	Al contribuyente
¿Cuál es el objetivo?	Pagar lo que faltó	Recuperar lo pagado de más
¿Hay sanciones o recargos?	Sí, si se presenta fuera de plazo	No suele haber, si estás en plazo
¿Se puede presentar online?	Sí	Sí

¿Cuándo debes usar una u otra?

El criterio es simple:

Complementaria: cuando el error hace que debas más dinero del que pagaste.
Rectificativa: cuando el error hace que hayas pagado de más o recibido menos devolución.

Este criterio aplica en modelos como el IRPF, IVA, Impuesto sobre Sociedades, etc.

Cómo presentarlas paso a paso

Complementaria:

1. Accede a la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria.

2. Selecciona el modelo correspondiente.

3. Indica que se trata de una “autoliquidación complementaria”.

4. Rellena los datos corregidos e incluye la referencia de la declaración original.

Rectificativa:

1. También se presenta desde la Sede Electrónica.

2. En IRPF, puedes hacerlo desde Renta Web seleccionando la opción “Modificación por rectificación”.

3. En otros modelos, puedes presentar un escrito indicando el error, los importes corregidos y la devolución solicitada

¿Cuál es el plazo para presentar una rectificación o complementaria?

El plazo general es de cuatro años desde el fin del periodo voluntario de presentación. Pasado ese tiempo, Hacienda puede considerar prescrita la posibilidad de corregir o reclamar.

Consejos y precauciones

Actúa cuanto antes. Cuanto más esperes, mayores pueden ser los recargos.
Guarda toda la documentación que justifique el error y la corrección.
Si el error afecta a varios ejercicios fiscales, puede ser necesario revisar cada uno de forma individual.
Ante la duda, consulta con tu asesoría de confianza para evitar nuevos errores o pérdidas de dinero.

¿Necesitas ayuda para corregir una declaración?

En M&M Asesoría y Gestión te ayudamos a presentar tu declaración complementaria o rectificativa, con todas las garantías, para que no tengas que preocuparte de nada.

Contáctanos hoy mismo y deja tu situación en manos de profesionales.

📢 Septiembre trae cambios: nuevas cuotas para autónomos y cómo calcular tu ingreso neto sin complicarte

El final del verano no solo trae hojas secas… también reformas para los autónomos.
El Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones ha anunciado que en septiembre de 2025 presentará su nueva propuesta de tramos y cuotas del RETA, con aplicación prevista para enero de 2026. El objetivo: ajustar las cotizaciones a los ingresos reales y evitar que pagues más —o menos— de lo que corresponde.

Como si fuera una brújula fiscal, estos cambios buscan orientar a cada autónomo hacia una cotización justa y previsible. En este artículo te explico qué cambios se vienen, cómo afectará la regularización de 2024 y te doy una guía paso a paso para que calcules tu rendimiento neto sin perderte.

🔍 Lo que veremos en septiembre

Revisión de tramos y límites del RETA
Actualmente existen 15 tramos que van desde menos de 670 € hasta más de 6 000 €. El Gobierno evaluará si reducirlos o modificar sus límites.
Actualización de bases mínimas y máximas
Las cuotas se adaptarán a la realidad económica actual y a las previsiones de ingresos.
Definición más clara de qué gastos son deducibles
Se especificará qué se considera gasto afecto a la actividad para calcular el ingreso neto (vehículos, suministros, desplazamientos…).
📌 Fuente: Portal Import@ss – Seguridad Social

📅 Regularización de cuotas 2024

Al finalizar el año, la Seguridad Social cotejará lo que declaraste como ingresos reales con la base sobre la que cotizaste:

Si cotizaste de más → devolución.
Si cotizaste de menos → pago de la diferencia.

Este sistema busca equilibrar la balanza y que cada autónomo aporte según lo que realmente gana.
📌 Más info: Real Decreto-ley 13/2022

💡 ¿Qué es el rendimiento neto y por qué importa?

El rendimiento neto (o ingreso neto) es el beneficio que queda después de restar los gastos deducibles a los ingresos brutos. Es la base sobre la que se calcula tu cuota de autónomos y también tus impuestos.

Comprenderlo no solo es clave para cumplir con Hacienda, sino para prever en qué tramo de cotización estarás y cuánto pagarás cada mes.

🛠️ Guía paso a paso para calcular tu rendimiento neto y tu cuota

Hasta aquí la teoría, pero… ¿cómo se traduce todo esto en números reales? Vamos a verlo con un método sencillo y aplicable.

Paso 1: Suma tus ingresos brutos

Incluye toda tu facturación sin IVA o IGIC, subvenciones, ingresos en especie y cualquier otro rendimiento.

Paso 2: Resta los gastos deducibles

Son aquellos necesarios para tu actividad:

Alquiler
Materiales y herramientas
Luz, internet y teléfono
Transporte y dietas justificadas
Seguros y cuota de autónomo
📌 Consulta oficial: Gastos deducibles – Agencia Tributaria

Paso 3: Aplica la deducción genérica

7 % para la mayoría de autónomos
3 % para autónomos societarios o con menos de 90 días en alta

Paso 4: Divide entre 12 para conocer tu tramo mensual

Ejemplo:

Ingresos brutos: 30.000 €
Gastos: 5.000 €
Diferencia: 25.000 €
Deducción 7 %: 1.750 €
Rendimiento neto anual: 23.250 € → mensual: 1.937,50 € → Tramo: 1.850 – 2.030 €

Paso 5: Consulta la tabla oficial del RETA

📌 Simulador: Import@ss – Simulador de cuota

💡 Consejo final: Ajusta tu base de cotización durante el año (puedes hacerlo hasta 6 veces) para evitar regularizaciones con sorpresas.

📌 Conclusión

Septiembre será un mes decisivo para los autónomos:

Llegan nuevas cuotas y tramos para 2026.
Se iniciará la regularización de 2024.
Conocer tu rendimiento neto te permitirá cotizar de forma justa y anticiparte a cambios.

“La información es poder, pero la acción es libertad.” – Tony Robbins

Si quieres que revisemos juntos tu caso, calcular tu cuota exacta o planificar tu estrategia fiscal para 2026, contáctanos aquí. Podemos ayudarte a que la transición al nuevo sistema sea más simple, clara y ventajosa para ti.

Doble imposición: el impuesto que pagas dos veces (y cómo evitarlo)

Gestionar un negocio es como pilotar un avión: revisas cada indicador, vigilas el combustible, calculas la ruta… y, de pronto, aparece una tormenta fiscal que te obliga a dar un rodeo. Una de esas tormentas tiene nombre y apellido: doble imposición. Si no sabes anticiparla, puede hacer que pagues dos veces por el mismo trayecto. La buena noticia es que, con el mapa adecuado, puedes esquivarla casi por completo.

1. Qué es realmente la doble imposición (y por qué te afecta)

En pocas palabras, es cuando un mismo ingreso tributa dos veces.
En España pasa mucho cuando una empresa reparte dividendos a sus socios. Primero, la sociedad paga el Impuesto de Sociedades. Luego, el socio que recibe esos dividendos vuelve a tributar en su IRPF (si es persona física) o en su propio Impuesto de Sociedades (si es otra empresa).

💡 Ejemplo rápido: Tu SL gana 50.000 € → paga Impuesto de Sociedades → te reparte dividendos → vuelves a pagar por recibirlos.

2. Tipos de doble imposición: no todo pasa en casa

No siempre es cuestión de fronteras… pero a veces sí:

Interna: todo ocurre dentro de España. Es el típico caso empresa-socio.
Internacional: cuando dos países gravan el mismo ingreso. Ejemplo: una empresa francesa con acciones en una empresa española que reparte dividendos.

📌 Dato clave: La doble imposición internacional está regulada por convenios entre países para evitar que pagues dos veces de forma completa.

3. Sociedades: cómo pagar solo un 1,25 % en vez del 25 %

Si tu empresa recibe dividendos de otra sociedad, la ley te da un respiro.
Existe una exención del 95 % en el Impuesto de Sociedades si cumples estos requisitos:

Poseer al menos un 5 % de participación.
Mantenerla mínimo un año.
Que la empresa que reparte esté en España o en un país con convenio de doble imposición.

📊 Ejemplo numérico: Recibes 10.000 € en dividendos → solo tributas por 500 € (el 5 %) → pagas 125 € (1,25 % real).
💬 Como diría Warren Buffett: "No es lo que ganas, es lo que te quedas".

4. Si eres persona física… la cosa cambia

Para un autónomo con SL unipersonal que se reparte dividendos, no hay exención.
Tributas en el IRPF como rendimientos del capital mobiliario:

Hasta 6.000 € → 19 %
6.000 a 50.000 € → 21 %
50.000 a 200.000 € → 23 %
200.000 a 300.000 € → 27 %
Más de 300.000 € → 28 %

Además, la empresa retiene automáticamente un 19 % al repartirlos.
Conclusión: si eres particular, la factura fiscal se siente bastante más pesada.

5. Doble imposición internacional: cuando Hacienda no es la única que quiere su parte

Si una empresa extranjera recibe dividendos de una española, en principio España retiene un 19 %.
Peeero… los Convenios de Doble Imposición (CDI) y la Directiva Matriz-Filial de la UE pueden reducir esa retención, incluso al 0 %, si cumples ciertos requisitos y presentas la documentación correcta (certificado de residencia fiscal + modelo 21).

💡 Consejo: antes de recibir dividendos del extranjero, revisa el convenio entre países. Puede ahorrarte varios miles de euros.

6. Comparativa rápida: SL vs. particular

Mismo dividendo, diferente mordida fiscal:

Receptor del dividendo	Impuesto total aprox.	Comentario
SL con exención del 95 %	1,25 % (125 €)	Fiscalmente muy eficiente
Particular (hasta 6.000 €)	19 % (1.900 €)	Mucho más gravoso
Sociedad UE con ≥ 5 % participación	0 % en España	Solo tributa en su país

Conclusión: menos impuestos, más estrategia

La doble imposición existe y, para muchos empresarios, es un dolor de cabeza… pero no es inevitable.
Si operas como sociedad y planificas bien, puedes reducir la tributación de dividendos a cifras simbólicas. Si eres particular, la planificación pasa por estructurar tus ingresos y dividendos con visión a medio-largo plazo.

📌 Moraleja: No es cuestión de pagar menos “porque sí”, sino de pagar lo justo y legalmente optimizado. Un buen asesor fiscal no es un gasto: es una inversión que, muchas veces, se paga sola.

Si estás pensando en repartir beneficios o recibir dividendos del extranjero y no quieres que Hacienda se quede con más de lo necesario, hablemos. Analizaré tu caso, te mostraré cómo aplicar exenciones y optimizar tu tributación de forma legal.
📞 Contacta hoy y deja de pagar impuestos de más.

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Aperturado el plazo para solicitarse la ayuda de 200 euros para personas con bajos ingresos y patrimonio

Desde este 15 de febrero de 2023 puede solicitarse en la web de la Agencia Tributaria la nueva ayuda de 200 euros para personas con bajos ingresos y patrimonio que establece el Real Decreto-ley 20/2022, de 27 de diciembre. El plazo de solicitud se prolongará hasta el 31 de marzo.

Desde este 15 de febrero de 2023, la AEAT pone a disposición de todos los posibles beneficiarios el formulario online que permite solicitar la nueva ayuda de 200 euros para personas con bajos ingresos y patrimonio, establecida en el Real Decreto-ley 20/2022, de 27 de diciembre . La ayuda podrá solicitarse hasta el 31 de marzo y el plazo de pago por parte de la Agencia tributaria es de tres meses a partir de la aprobación de la misma.

Como en el caso de la anterior ayuda de 200 euros, se requerirá el alta de los solicitantes en el sistema «Clave», que puede realizarse por internet, por videollamada o presencialmente en las oficinas de la Agencia u otros organismos públicos. El alta en este sistema solo requiere aportar los datos del DNI y un número de teléfono móvil. Si cuenta con Certificado Digital, también puede tramitar esta ayuda.

El formulario de solicitud de la ayuda se encuentra en el apartado de información destacada de la sede electrónica de la AEAT y en él solo será necesario aportar los datos identificativos y domicilio del solicitante y de las personas con las que convive en el hogar, así como un teléfono de contacto y el número de cuenta bancaria para hacer efectivo el pago de la ayuda.

Por lo demás, y de cara a facilitar la solicitud, los servicios de ayuda incluirán folletos, vídeos explicativos, solución de dudas frecuentes y carteles informativos en las oficinas.

Servicios de ayuda: folletos, vídeos y carteles informativos

Antes del inicio del plazo de solicitud, la AEAT ya había habilitado el espacio en su web para la nueva ayuda de 200 euros a fin de facilitar la visualización de un bloque específico de preguntas frecuentes y de incentivar a los posibles solicitantes que no estuviesen dados de alta en el sistema «Clave», ni contasen con certificado electrónico, a que realizasen dicho sencillo trámite.

Asimismo, toda la información necesaria se recogerá también en folletos y vídeos explicativos que se publicarán en la web de la Agencia tributaria; labor que se complementará con carteles informativos en las zonas de atención al público de las oficinas en todo el territorio.

Beneficiarios y requisitos

La ayuda consiste en un único pago de 200 euros para trabajadores por cuenta propia o ajena y beneficiarios de la prestación o subsidio de desempleo en 2022 que el pasado año no superasen los 27.000 euros brutos de renta y cuyo patrimonio (descontando la vivienda habitual) no rebasara los 75.000 euros. Además, los beneficiarios deben tener residencia habitual en España en 2022.

Por otra parte, y de cara al cálculo de importes se debe sumar la renta y el patrimonio de las siguientes personas que convivan en el mismo domicilio:

El propio beneficiario.
Su cónyuge o pareja de hecho.
Los descendientes menores de 25 años, o con discapacidad, con rentas que no excedan de 8.000 euros.
Ascendientes hasta segundo grado por línea directa (padres y abuelos).

La finalidad que persigue esta ayuda es paliar el efecto perjudicial en los precios ocasionado por la crisis energética derivada de la invasión de Ucrania en situaciones de vulnerabilidad económica no cubiertas por otras prestaciones de carácter social. En esa medida, no son destinatarios de esta ayuda los perceptores a 31 de diciembre de 2022 del Ingreso Mínimo Vital y de pensiones de la Seguridad Social.

Finalmente, el Real Decreto establece el requisito de que ninguno de los convivientes mencionados fuese en 2022 administrador de una sociedad activa, ni titular de acciones o participaciones no cotizadas.

Fuente: Ministerio de Hacienda y Función Pública.