Verifactu 2025-2026: La Guía Definitiva para Cumplir con la Nueva Obligación de Facturación

Actualizado a octubre de 2025

A partir de 2026, todas las empresas, autónomos y entidades no lucrativas deberán utilizar un sistema de facturación adaptado al nuevo Reglamento Verifactu (RD 1007/2023).

Este reglamento marca un antes y un después en la forma en que se emiten y registran las facturas en España: su objetivo es garantizar la integridad, trazabilidad y control fiscal de todas las operaciones económicas.

Si eres empresario o profesional, esta guía te ayudará a entender qué es Verifactu, a quién afecta, cómo prepararte, qué sanciones existen y qué pasos debes seguir para cumplir sin riesgos.

¿Qué es Verifactu y por qué se ha creado? {#que-es-verifactu}

Verifactu (acrónimo de “Verifactura”) es el nuevo sistema de facturación desarrollado por la Agencia Tributaria (AEAT) en aplicación de la Ley Antifraude 11/2021.

Su objetivo principal es reforzar la transparencia fiscal y prevenir el fraude mediante el uso de software seguro e inalterable.
Para lograrlo, los programas de facturación deberán:

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¿Quién está obligado a cumplir con Verifactu? {#quien-esta-obligado}

La obligación se extiende a dos niveles:

1. Fabricantes y comercializadores de software

Desde el 29 de julio de 2025, deben ofrecer únicamente programas que cumplan con el Real Decreto 1007/2023, acompañados de una declaración responsable que certifique su conformidad.

2. Empresas, autónomos y entidades no lucrativas

Todo profesional o empresa que emita facturas mediante un sistema informático está obligado a cumplir Verifactu, con el siguiente calendario:

Tipo de contribuyenteFecha de entrada en vigor
Sociedades y entidades no lucrativas1 de enero de 2026
Autónomos y profesionales1 de julio de 2026

Excepciones:

💡 En Canarias, la obligación es igualmente aplicable: Verifactu se extiende a todo el territorio nacional, incluyendo el Régimen Económico y Fiscal canario.

Ventajas de adaptarte a Verifactu {#ventajas}

Adoptar un software conforme a Verifactu no solo es cumplir con Hacienda; también es modernizar tu negocio y ganar confianza.

Beneficios principales

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Sanciones por no cumplir con Verifactu {#sanciones}

Según el artículo 201 bis de la Ley General Tributaria, se consideran infracciones graves:

Tipo de incumplimientoMulta máximaResponsable
Uso o tenencia de software no conforme50.000 € por ejercicioEmpresa/autónomo
Venta o comercialización de software no adaptado150.000 € por sistema y ejercicioFabricante
Software sin declaración responsable1.000 € por sistemaFabricante
Facturas con datos falsos75% del importeEmpresa
Falta de conservación o alteración de registrosDesde 300 € por operaciónEmpresa

Además, no cumplir con Verifactu puede implicar:

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Cómo adaptarte paso a paso {#adaptacion}

Cumplir con Verifactu no es complicado si planificas con tiempo.
Aquí tienes una hoja de ruta práctica para hacerlo correctamente:

1. Audita tu software actual

Haz un inventario de todos los sistemas de facturación, ERPs o módulos que uses.
Pregunta al proveedor si cumplen con el RD 1007/2023 y solicita la declaración responsable.

2. Actualiza o sustituye tu sistema

Si tu software no está adaptado, cambia a uno conforme antes del plazo de entrada en vigor.
Asegúrate de que:

3. Configura tu modalidad

Elige entre:

💡 Si trabajas en zonas con mala conexión, opta por sistemas híbridos con modo offline y sincronización diferida.

4. Capacita al equipo

Forma al personal responsable de la facturación y la contabilidad.
Asegúrate de que entienden los nuevos protocolos de emisión, anulación y conservación.

5. Documenta tus procesos

Guarda la declaración responsable del fabricante, los manuales de uso y un protocolo interno de contingencias.

Consejos prácticos para la transición {#consejos}

No esperes al último momento. Empieza la adaptación antes del primer trimestre de 2026.

Designa un responsable interno o delega en tu asesoría.

Prueba el sistema en modo test para detectar errores antes de la implantación real.

Aprovecha para digitalizar procesos: gestión documental, conciliaciones automáticas, firma electrónica, etc.

Conclusión

El Reglamento Verifactu no es una carga más: es la oportunidad perfecta para modernizar tu empresa, garantizar transparencia fiscal y reducir el riesgo de sanciones.

Anticiparte marcará la diferencia entre cumplir sin complicaciones o enfrentarte a inspecciones y bloqueos administrativos.

En M&M Asesoría y gestión, ayudamos a autónomos, pymes y sociedades en Canarias a adaptarse a Verifactu de forma segura, práctica y sin estrés.
Contáctanos AQUÍ y te acompañamos paso a paso en la transición hacia una facturación inteligente y totalmente legal.


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Declaración complementaria vs declaración rectificativa: qué son y cuándo usarlas

¿Ya presentaste tu declaración y te diste cuenta de que cometiste un error? Tranquilo, no eres el único. En estos casos, la solución está entre dos opciones: declaración complementaria o declaración rectificativa. Ahora bien, ¿cuál corresponde a tu situación?

En este artículo te explicamos cuándo usar cada una, qué diferencias hay entre ellas y cómo presentarlas correctamente para evitar problemas con Hacienda.

¿Qué es una declaración complementaria?

La declaración complementaria se presenta cuando cometiste un error que hizo que pagaras menos impuestos de los que realmente te correspondían. Es decir, cuando el error perjudica a Hacienda.

No incluiste algún ajuste obligatorio.

Por ejemplo:

Olvidaste declarar ingresos.

Aplicaste deducciones que no correspondían.

¿Y qué es una declaración rectificativa?

La declaración rectificativa se utiliza cuando el error te perjudicó a ti como contribuyente. Es decir, pagaste más de lo que debías o te devolvieron menos de lo que te correspondía.

Declaraste ingresos por duplicado o con errores.

Algunos ejemplos típicos:

No aplicaste una deducción a la que tenías derecho.

Te devolvieron menos IRPF por error.


Diferencias clave (de forma práctica)


Principales diferencias entre ambas

AspectoComplementariaRectificativa
¿A quién perjudica el error?A HaciendaAl contribuyente
¿Cuál es el objetivo?Pagar lo que faltóRecuperar lo pagado de más
¿Hay sanciones o recargos?Sí, si se presenta fuera de plazoNo suele haber, si estás en plazo
¿Se puede presentar online?

¿Cuándo debes usar una u otra?

El criterio es simple:

Este criterio aplica en modelos como el IRPF, IVA, Impuesto sobre Sociedades, etc.


Cómo presentarlas paso a paso

1. Accede a la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria.

2. Selecciona el modelo correspondiente.

3. Indica que se trata de una “autoliquidación complementaria”.

4. Rellena los datos corregidos e incluye la referencia de la declaración original.

1. También se presenta desde la Sede Electrónica.

2. En IRPF, puedes hacerlo desde Renta Web seleccionando la opción “Modificación por rectificación”.

3. En otros modelos, puedes presentar un escrito indicando el error, los importes corregidos y la devolución solicitada


¿Cuál es el plazo para presentar una rectificación o complementaria?

El plazo general es de cuatro años desde el fin del periodo voluntario de presentación. Pasado ese tiempo, Hacienda puede considerar prescrita la posibilidad de corregir o reclamar.


Consejos y precauciones


¿Necesitas ayuda para corregir una declaración?

En M&M Asesoría y Gestión te ayudamos a presentar tu declaración complementaria o rectificativa, con todas las garantías, para que no tengas que preocuparte de nada.

Contáctanos hoy mismo y deja tu situación en manos de profesionales.

📢 Septiembre trae cambios: nuevas cuotas para autónomos y cómo calcular tu ingreso neto sin complicarte

El final del verano no solo trae hojas secas… también reformas para los autónomos.
El Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones ha anunciado que en septiembre de 2025 presentará su nueva propuesta de tramos y cuotas del RETA, con aplicación prevista para enero de 2026. El objetivo: ajustar las cotizaciones a los ingresos reales y evitar que pagues más —o menos— de lo que corresponde.

Como si fuera una brújula fiscal, estos cambios buscan orientar a cada autónomo hacia una cotización justa y previsible. En este artículo te explico qué cambios se vienen, cómo afectará la regularización de 2024 y te doy una guía paso a paso para que calcules tu rendimiento neto sin perderte.

🔍 Lo que veremos en septiembre

📅 Regularización de cuotas 2024

Al finalizar el año, la Seguridad Social cotejará lo que declaraste como ingresos reales con la base sobre la que cotizaste:

Este sistema busca equilibrar la balanza y que cada autónomo aporte según lo que realmente gana.
📌 Más info: Real Decreto-ley 13/2022

💡 ¿Qué es el rendimiento neto y por qué importa?

El rendimiento neto (o ingreso neto) es el beneficio que queda después de restar los gastos deducibles a los ingresos brutos. Es la base sobre la que se calcula tu cuota de autónomos y también tus impuestos.

Comprenderlo no solo es clave para cumplir con Hacienda, sino para prever en qué tramo de cotización estarás y cuánto pagarás cada mes.

🛠️ Guía paso a paso para calcular tu rendimiento neto y tu cuota

Hasta aquí la teoría, pero… ¿cómo se traduce todo esto en números reales? Vamos a verlo con un método sencillo y aplicable.

Paso 1: Suma tus ingresos brutos

Incluye toda tu facturación sin IVA o IGIC, subvenciones, ingresos en especie y cualquier otro rendimiento.

Paso 2: Resta los gastos deducibles

Son aquellos necesarios para tu actividad:

Paso 3: Aplica la deducción genérica

Paso 4: Divide entre 12 para conocer tu tramo mensual

Ejemplo:

Paso 5: Consulta la tabla oficial del RETA

📌 Simulador: Import@ss – Simulador de cuota

💡 Consejo final: Ajusta tu base de cotización durante el año (puedes hacerlo hasta 6 veces) para evitar regularizaciones con sorpresas.

📌 Conclusión

Septiembre será un mes decisivo para los autónomos:

“La información es poder, pero la acción es libertad.” – Tony Robbins

Si quieres que revisemos juntos tu caso, calcular tu cuota exacta o planificar tu estrategia fiscal para 2026, contáctanos aquí. Podemos ayudarte a que la transición al nuevo sistema sea más simple, clara y ventajosa para ti.





Doble imposición: el impuesto que pagas dos veces (y cómo evitarlo)

Gestionar un negocio es como pilotar un avión: revisas cada indicador, vigilas el combustible, calculas la ruta… y, de pronto, aparece una tormenta fiscal que te obliga a dar un rodeo. Una de esas tormentas tiene nombre y apellido: doble imposición. Si no sabes anticiparla, puede hacer que pagues dos veces por el mismo trayecto. La buena noticia es que, con el mapa adecuado, puedes esquivarla casi por completo.

1. Qué es realmente la doble imposición (y por qué te afecta)

En pocas palabras, es cuando un mismo ingreso tributa dos veces.
En España pasa mucho cuando una empresa reparte dividendos a sus socios. Primero, la sociedad paga el Impuesto de Sociedades. Luego, el socio que recibe esos dividendos vuelve a tributar en su IRPF (si es persona física) o en su propio Impuesto de Sociedades (si es otra empresa).

💡 Ejemplo rápido: Tu SL gana 50.000 € → paga Impuesto de Sociedades → te reparte dividendos → vuelves a pagar por recibirlos.

2. Tipos de doble imposición: no todo pasa en casa

No siempre es cuestión de fronteras… pero a veces sí:

📌 Dato clave: La doble imposición internacional está regulada por convenios entre países para evitar que pagues dos veces de forma completa.

3. Sociedades: cómo pagar solo un 1,25 % en vez del 25 %

Si tu empresa recibe dividendos de otra sociedad, la ley te da un respiro.
Existe una exención del 95 % en el Impuesto de Sociedades si cumples estos requisitos:

📊 Ejemplo numérico: Recibes 10.000 € en dividendos → solo tributas por 500 € (el 5 %) → pagas 125 € (1,25 % real).
💬 Como diría Warren Buffett: "No es lo que ganas, es lo que te quedas".

4. Si eres persona física… la cosa cambia

Para un autónomo con SL unipersonal que se reparte dividendos, no hay exención.
Tributas en el IRPF como rendimientos del capital mobiliario:

Además, la empresa retiene automáticamente un 19 % al repartirlos.
Conclusión: si eres particular, la factura fiscal se siente bastante más pesada.

5. Doble imposición internacional: cuando Hacienda no es la única que quiere su parte

Si una empresa extranjera recibe dividendos de una española, en principio España retiene un 19 %.
Peeero… los Convenios de Doble Imposición (CDI) y la Directiva Matriz-Filial de la UE pueden reducir esa retención, incluso al 0 %, si cumples ciertos requisitos y presentas la documentación correcta (certificado de residencia fiscal + modelo 21).

💡 Consejo: antes de recibir dividendos del extranjero, revisa el convenio entre países. Puede ahorrarte varios miles de euros.

6. Comparativa rápida: SL vs. particular

Mismo dividendo, diferente mordida fiscal:

Receptor del dividendoImpuesto total aprox.Comentario
SL con exención del 95 %1,25 % (125 €)Fiscalmente muy eficiente
Particular (hasta 6.000 €)19 % (1.900 €)Mucho más gravoso
Sociedad UE con ≥ 5 % participación0 % en EspañaSolo tributa en su país

Conclusión: menos impuestos, más estrategia

La doble imposición existe y, para muchos empresarios, es un dolor de cabeza… pero no es inevitable.
Si operas como sociedad y planificas bien, puedes reducir la tributación de dividendos a cifras simbólicas. Si eres particular, la planificación pasa por estructurar tus ingresos y dividendos con visión a medio-largo plazo.

📌 Moraleja: No es cuestión de pagar menos “porque sí”, sino de pagar lo justo y legalmente optimizado. Un buen asesor fiscal no es un gasto: es una inversión que, muchas veces, se paga sola.

Si estás pensando en repartir beneficios o recibir dividendos del extranjero y no quieres que Hacienda se quede con más de lo necesario, hablemos. Analizaré tu caso, te mostraré cómo aplicar exenciones y optimizar tu tributación de forma legal.
📞 Contacta hoy y deja de pagar impuestos de más.

Subvenciones para proyectos territoriales para el mantenimiento de empleo - Gobierno de Canarias

Queremos aprovechar la ocasión para informarles sobre la Subvención para el mantenimiento de empleo y autoempleo, del Gobierno de Canarias.

El OBJETO DE LA SUBVENCIÓN es favorecer el emprendimiento y el empleo colectivo, así como la fijación de población, con especial atención a la transformación productiva y el avance hacia una economía verde y digital.
La cuantía de subvención será de 3.242,00 € por beneficiario.

BENEFICIARIOS:

REQUISITOS:

OBLIGACIONES:

PLAZO DE EJECUCIÓN DE LOS PROYECTOS: 6 meses desde la resolución de la subvención.
PLAZO DE SOLICITUD: hasta el 23 de diciembre de 2022.

Puedes consultar las bases aquí.

Si quieres que te informemos sobre esta subvención, cumplimenta nuestro FORMULARIO y nos pondremos en contacto contigo.

Queremos informarte, que puedes anticiparte a próximas convocatorias de subvenciones, envíamos tus datos y te mantendremos informado

¿Soy emprendedor o empresario?

La RAE nos da las definiciones de Emprendedor y Empresario

Emprendedor: Persona que emprende con resolución de acciones o empresas innovadoras

Empresario: Titular, propietario o directivo de una industria, negocio o empresa.

Para M&M asesoría y gestión las definiciones que nos ofrece la RAE son claras y precisas, pero ser emprendedor o empresario implica más aspectos que los que reflejan las definiciones.

En ocasiones nos encontramos con emprendedores que no son empresarios, o empresarios que no son emprendedores. Estas figuras no tienen porque ir cogidas de la mano, aunque parezca los más evidente.

Así que vamos a analizar las principales diferencias entre emprendedor y empresario.

Objetivo del emprendedor vs. Objetivo del empresario

El emprendedor tiene como objetivo principal desarrollar sus propias ideas, poner en marcha su proyecto, con el que tiene grandes implicaciones personales teniendo el plano económico un papel secundario para esta figura.

En M&M asesoría y gestión nos gusta decir que “un emprendedor es un enamorado de su idea, que cada día la mima para mantener viva la llama”

El empresario tiene una gran capacidad de adaptación sectorial, y se centra en el crecimiento para obtener un negocio con una buena salud económica.  Es una figura orientada a la gestión y la obtención de resultados

Nivel de riesgo a asumir

Un emprendedor se puede llegar a catalogar como el aventurero en el mundo de los negocios, ya que es capaz de asumir números riesgos con la finalidad de ver realizada su idea empresarial. Predomina su visión frente a las cifras económicas del negocio.

Inicialmente el emprendedor suele empezar a desarrollar su idea sólo o con un pequeño y cercano grupo, por lo que se convierte en “la navaja Suiza” de su negocio.

En cambio, un empresario calcula el riesgo de cada una de las operaciones que debe realizar, asumiendo sólo aquel riesgo estrictamente necesario para alcanzar los objetivos planificados. Siempre tiene en cuenta los números y la salud del negocio.

Una característica muy marcada de un empresario, es la capacidad de analizar cada tarea para saber cuándo, cómo y a quién delegarla, para obtener los mejores resultados. Es un estratega en esencia.

Tiempo

El emprendedor, normalmente, no tiene horarios. Su proyecto es su vida, por ello le dedicará todo el tiempo que crea oportuno.

 Aunque tiene todas las responsabilidades de su negocio, sabe que cada segundo dedicado lo acerca más a su objetivo.  

Sin embargo, el empresario sabe que el tiempo es uno de los recursos más valiosos en un negocio. Esto hace que el empresario sea un estratega de la planificación y de la gestión del tiempo.

Ocupándose de la gestión y dirección de su negocio se asegura que cada segundo se invierta correctamente.

El cliente, distintos puntos de vista

El emprendedor tiene un compromiso extra con sus clientes, como un deber con el que hay que cumplir. El cliente es una persona a la que no se le puede fallar.

El empresario sabe que sus clientes son su fuente principal de ventas y el vehículo para la consecución de los objetivos. Tiene muy presente que sin clientes no hay negocio.

El concepto del éxito

Para el emprendedor la palabra éxito puede llegar a ser bastante amplia, ya que el éxito estará fuertemente ligado al logro de su objetivo.

En cambio, para el empresario el éxito está ligado estrechamente a la rentabilidad de su negocio, y los niveles de bienestar creados dentro de la organización y fuera de ella.  El éxito para el empresario es una variable cuantificable.

Como dijimos al inicio, ambas figuras no van de la mano, sin embargo, uno puede convertirse en el otro ¿Cómo? si un emprendedor hace bien su trabajo y lucha por sus objetivos, puede convertirse en un empresario muy exitoso, el cual en el futuro puede llegar a apoyar a otros emprendedores.

Estas diferencias no deben suponer una separación entre emprendedor y empresario, sino todo lo contrario, M&M asesoría y gestión apoya las relaciones de colaboración entre emprendedores y empresarios.

Estas relaciones colaborativas crean nuevas y poderosas oportunidades de negocio y de gran crecimiento en y para los negocios.

Y para ti ¿Cuáles crees que son las principales diferencias entre el emprendedor y empresario? ¿Con que figura te identificas más?

Recuerda que la gente consigue más como resultado de trabajar con otros, que contra ellos (Dr. Allan Fromme)

Si necesitas realizarnos alguna pregunta y/o sugerencia, puedes contactar con nosotros a través del
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